4月21日，国务院办公厅发布了《关于推动个人养老金发展的意见》（以下简称《意见》）。谁能参与？制度怎么运行？哪些人可以缴纳？如何领取？你关心的都在这里：

个人养老金又称养老保险体系第三支柱，与基本养老保险、企业年金和职业年金共同组成我国养老保障体系的“三大支柱”。

其中，第一支柱为政府统一建立的基本养老保险，主要包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险；第二支柱为职业养老金，是用人单位单位在基本养老保险之外专门为职工建立的附加保险，包括企业年金和职业年金；第三支柱则是由居民自愿购买的个人养老金，目前主要为个人储蓄型养老保险和商业养老保险。

在养老保险体系三支柱中，第一支柱占绝对主导地位，立足于保基本，采取社会统筹与个人账户相结合的模式，体现社会共济，已具备相对完备的制度体系，覆盖范围持续扩大。截至2021年底，参加人数达到10.3亿人，积累基金6万多亿元，基金运行总体平稳，待遇按时足额发放；第二支柱主要发挥补充作用，已有良好的发展基础。截至2021年底，参加企业（职业）年金的职工7200多万人，积累基金近4.5万亿元，补充养老作用初步显现；而第三支柱此前没有全国统一的制度性安排，是多层次养老保险体系的短板 。建立个人养老金制度，有利于从制度层面补齐第三支柱养老保险的短板，为实现个人补充养老提供制度保障，有利于进一步健全多层次、多支柱养老保险体系，促进三个支柱更好地协调发展、可持续发展。

个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台（以下简称信息平台），建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。

参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道（以下统称金融产品销售机构）购买金融产品，并承担相应的风险。参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。

参加人变更个人养老金资金账户开户银行时，应当经信息平台核验后，将原个人养老金资金账户内的资金转移至新的个人养老金资金账户并注销原资金账户。

个人养老金制度覆盖的人群非常广，主要是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。

根据《意见》规定，参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

《意见》规定，个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。

参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得修改。

领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。参与人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

以上资料综合整理自中国政府网

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