导读：虽然皆以“个人原因”为由，但与更早之前离职上市委的郁亮、郑伟征不同，在履职期仅剩两个多月之时突然申请辞任，创业板上市委员周蕊的“不再聘任”背后则隐藏着更大的苦衷。

作者：纪沐阳@北京

编辑：翟 睿@北京

据《深圳证券交易所创业板上市委员会管理办法》规定，任期两年的第一届深交所创业板上市委员会再过两个多月时间便将迎来其首次换届。

正在即将完成历史使命的档口，日前，深交所发布公告，对第一届上市委委员再度进行人员调整——作为创业板第一届上市委委员的周蕊，因个人原因向深交所提出辞任创业板上市委员会委员的申请，根据《深圳证券交易所创业板上市委员会管理办法（2021年修订）》，深交所决定不再聘任周蕊为创业板第一届上市委员会委员。

这是第三位在任期内以“个人原因”辞任的创业板第一届上市委委员。

早在2020年12月，刚刚出任上市委委员一职不到半年的万科董事会主席郁亮便申请卸任，2021年6月，泰康资产研究部负责人郑伟征也以个人原因任内卸任创业板上市委委员一职。

创业板第一届上市委组建于2020年6月30日，斯时，49名分别来自上市公司、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、投资机构、科研院校、监管机构等单位以及香港业界的业内专家和精英组成了这支负责把关注册制改革下创业板上市大门的“守门人”队伍。

2021年5月，因审核业务的需要，深交所对创业板第一届上市委委员进行了首轮增补，包括来自于湖南证监局的王玮和国浩律师事务所监事合伙人王彩章等9人成功获选。

最近选择在任内“挂靴”上市委一职的周蕊，则是2020年6月首批入选创业板上市委成员之一。

虽然皆以“个人原因”为由，但与更早之前离职上市委的郁亮、郑伟征不同，在履职期仅剩两个多月之时突然申请辞任，创业板上市委员周蕊的“不再聘任”背后则隐藏着更大的苦衷。

“周蕊的离职有可能与其卷入乐视网财务造假的旧案有关。”一位接近于监管层的知情人士向叩叩财讯透露。

公开资料显示，周蕊，出生于1971年6月，为北京市金杜律师事务所合伙人（下称“金杜所”）。

据金杜律师事务所官网显示，周蕊本科毕业于中山大学，其后获得美国威斯康星-麦迪逊大学法学院硕士学位，2000年获得中国律师资格。2009年加入金杜律师事务所，加入金杜之前曾在其他国内知名律师事务所工作。

周蕊的主要执业领域为证券、并购、投融资、基金、家族财富管理等。金杜所官网简介称其曾主办若干有影响力的资本市场A股公开发行和上市项目、H股公开发行和上市项目、境外红筹重组融资及上市项目、上市公司重大资产重组项目、跨境并购项目、境内外发债及再融资项目和基金设立与投融资项目等，行业涉及高科技、互联网、生物医药、人工智能、高端制造、节能环保、新消费、新能源、新材料、新媒体、文化教育、建筑工程、化工、物业管理、商业地产等。

金杜所因卷入乐视网财务造假事件而正被立案调查一事已经不是新闻。

早在2022年1月21日，叩叩财讯便独家报道了金杜所因涉乐视网旧案而疑被监管层立案调查一事。

纵然此后金杜所方面还曾对此公开否认，更有号称代表金杜所的相关人员回应叩叩财讯称相关内容“更严重歪曲真相，妨碍资本市场秩序稳定”，并给相关报道盖上了“引发对我国发行审核制度质疑，妨碍证监会的正常工作”的“莫须有”的“大帽”，甚至还通过某所谓的权威财经媒体放话“洗地”称相关报道为“标题党，不是那么回事”，

但几天后的2022年1月26日晚间，监管层正式官宣三家中介机构因涉乐视网财务造假案，而被正式立案调查，金杜所的名字作为卷入此案的中介律所的代表赫然在列，其余两家被立案调查的机构分别为信永中和会计师事务所和中德证券。

公开信息显示，金杜律所曾常年担任乐视网法律顾问，为乐视网2011~2017年间的股权激励、增发并购、股东大会、年报问询等事项出具法律意见。

值得注意的是，在近日从创业板上市委辞任上市委员一职的周蕊则正是曾为乐视网出具法律意见的最主要的经办签字律师之一。

1）多名律师牵扯乐视网案

因对金杜所等中介机构在乐视网财务造假案中的调查还在进行之中，各家机构在其中各自牵扯的涉案成分几何尚未有定论，也很难明晰其中的责任权属和处罚分寸。

但从过往的类似造假案处罚结果来看，如果一旦判定相关律所中介的确存在执业违规，连带的经办签字律师也会遭遇到不同的处罚。

如2018年案发的欣泰控股欺诈上市一案，作为为欣泰电气IPO提供法律服务的北京市东易律师事务所（下称“东易所”）便因从业过程中未勤勉尽责，违反依法制定的业务规则，出具含有虚假记载的文件，被中国证监会予以处罚。同时，在相关法律意见书上签名的经办律师郭立军、陈燕殊，也作为对东易所违法行为直接负责的主管人员，亦被给予警告，并分别处以10万元罚款。

在更早之前的万福生科、新大地、云南绿大地、天能科技等相继被证监会立案稽查的财务造假案中，也均对负责相关业务的律所及律师有相应的处罚，尤其是新大地、绿大地两起案件中，相关的签字律师均遭到市场禁入的严厉处罚。

据叩叩财讯统计，在2011至2017年间，金杜所为乐视网担任常年法律顾问期间，周蕊曾多次作为经办签字律师负责乐视网的诸多资本运作项目的法律工作。包括在乐视网造假案中颇具争议的在2013年至2016年间乐视网的多次资产收购和非公开发行股票事件中，周蕊皆为其第一律师签字人，由其担任签字律师所经办的项目更是涉乐视网此前的股权激励、增发并购、股东大会、年报问询等事项。

在乐视网过往的资本运作和财报文件中，担任过签字经办律师一职的，除周蕊外，还有靳庆军、宋彦妍、田维娜等人。

靳庆军是金杜所资深合伙人、证券部负责人，履历丰富。公开资料显示，靳曾担任深交所首席法律顾问、上市监管理事会理事，还曾任过国泰君安、金地集团等多家上市公司的独董/薪酬委员会成员等职。

宋彦妍同样是金杜的合伙人，其曾作为执笔人参与证监会关于《上市公司收购管理办法》配套的证券发行信披内容与格式准则(第15号至第19号)的起草工作。乐视网之后，宋彦妍还为西王食品等公司的公告签字

据叩叩财讯获悉，除了周蕊在日前请辞上市委委员一职外，卷入乐视网造假事件的其他金杜所律师的相关工作也出现了“微妙”的变化，这在一定程度上也印证了周蕊离任上市委的真正原由。

实际上，作为金杜所主要执业上市公司的律师，周蕊、宋彦妍、田维娜等曾参与过乐视网事件的几位律师此前还在几家排队待审的IPO企业中作为项目签字律师出现在招股书中。

赛维时代科技股份有限公司、深圳云天励飞技术股份有限公司的IPO经办律师就包括田维娜、周蕊；而宋彦妍则是苏州宇邦新型材料股份有限公司的IPO经办律师。

赛维时代科技股份有限公司、深圳云天励飞技术股份有限公司因最近尚未更新公布其IPO的招股书，所以无法判断周蕊、田维娜是否已遭更换。

但在3月29日刚刚更新的苏州宇邦新型材料股份有限公司的IPO招股书（注册稿）中，其签字律师已经由早前的叶国俊与宋彦妍，变更为叶国俊和陈轶，宋彦妍在其中的签名权被抹除。

2）污点委员离职前科

实际上，周蕊并不是首位作为曾经的项目经办签字人因疑似卷入上市公司财务问题出现“污点”而离任的IPO“守门人”。

一年多之前的2020年8月14日，证监会发布2020年第55号公告，宣布证监会第十八届发审委员党小安因个人原因向证监会提出辞任发审委员的申请，并获得证监会的批准，免去其发审委员职务。

公开资料显示，党小安，1975年12月出生,会计学专业硕士研究生,注册会计师。2015年7月毕业于香港中文大学会计学专业。曾任陕西重型汽车集团有限公司总装分厂会计，现任天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)合伙人

值得注意的是，党小安是于2020年5月7日，证监会对第十八届发审委员进行增补委员时才刚刚入选发审委。

这也就意味着，党小安上任发审委履职才刚刚三个月，便匆匆“离职”，可谓是有史以来任期最短的发审委员，而党小安任职发审委以来只一共参加了4次发审委工作会议，审核了1家企业的可转债申请及4家公司的拟IPO申请。

党小安缘何在上任仅三个月便匆匆提出离职了？

据叩叩财讯独家获悉，这或与党小安在当选发审委后突遭证监会处罚有关。

2020年上半年，江苏证监局对管辖区域内的部分投行项目进行检查，其中，在对扬州日兴生物科技股份有限公司（下称“日兴生物”）IPO的财务报表审计及内部控制鉴证项目进行检查时，发现了有关会计事务所和会计师在审核中存在诸多问题，包括审计证据不充分，部分审计程序不到位等。

对此，江苏证监局认定有关行为未严格遵守《中国注册会计师审计准则》《中国注册会计师其他鉴证业务准则》，违反了《证券发行与承销管理办法》第三条第二款的有关规定。

2020年7月23日，江苏证监局根据《证券发行与承销管理办法》第三十八条的规定，对日兴生物IPO项目的签字注册会计师采取出具警示函的监督管理措施。

而党小安便是日兴生物IPO的签字注册会计师。

“无论是证监会发审委员，还是创业板上市委委员，都是A股资本市场IPO的把关人，当选者要本身业务过硬且没有污点，如果作为审核者，自身却在IPO或上市公司执业过程中存在执业不到位、不充分、不尽责的问题或争议，其继续担任IPO审核工作的权威性和说服力大打折扣。”上述接近监管层的知情人士表示。