记者|陈靖

上海证监局近日一连发布多张罚单，将龙韵股份案件的多位参与者拉入公众视野。

由于在2017-2018年龙韵股份收购长影置业项目中存在未勤勉尽责、未充分审慎履行核查义务等问题，上海证监局决定对独立财务顾问华金证券及其相关主办人、主办律师事务所、龙韵股份公司财务总监兼董秘周衍伟、公司董事长兼总经理余亦坤分别采取出具警示函的监管措施。

这个案件起始于2017年，在龙韵股份方面，上海证监局主要指出五方面问题：

一是收购事项信息披露不准确，存在少计管理费用、营业成本金额合计127.64万元，分别导致辰月科技2019、2020年利润总额虚增132.11万元、127.64万元。

二是关联方资金占用未及时披露。

三是资产减值未及时披露。龙韵股份于2021年1月对应收款项计提信用减值损失2437.5万元，占公司2019年度经审计的归属于上市公司股东净利润绝对值的41%。

四是业绩预告及业绩预告更正公告信息披露不准确、不充分。2021年1月公告称预计2020年度实现归属于上市公司股东净利润为265万元到425万元，但2021年4月30日年度报告显示，2020年度实现归属于上市公司股东净利润为-2163万元。

五是未及时披露收购资产相关情况，即上述长影置业旗下核心资产被抵押的事项。

基于上述问题，上海证监局对龙韵股份、公司财务总监兼董秘周衍伟、公司董事长兼总经理余亦坤，分别出具了警示函。

根据上海证监局调查，华金证券作为“龙韵股份收购长影置业”项目中的第三方金融中介机构，却未发现该项收购案中核心资产已被抵押一事，认定为未勤勉尽责、未充分审慎履行核查义务，构成违规。

此外，华金证券的薛力源、刘伟生，曾作为龙韵股份2017年重大资产重组项目的独立财务顾问主办人，在从事该项财务顾问业务中未勤勉尽责、未充分审慎履行核查义务，未发现资产被抵押的事实，构成违规。

国浩律师事务所的律师陈枫，作为上述收购项目的专项法律顾问经办律师，未勤勉尽责，构成违规。

最终，上海证监局决定对华金证券及两名责任人、国浩律师事务所及其律师、龙韵股份公司财务总监兼董秘周衍伟、公司董事长兼总经理余亦坤分别采取出具警示函的监管措施。