9月20日，普华永道发布的银行业快讯《业绩回暖，居安思危：2019年半年度中国银行业回顾与展望》显示，中国上市银行在2019年上半年盈利状况总体良好，信贷资产质量基本稳定。在继续贯彻落实普惠金融政策、持续推动对外开放的积极背景下，中国银行业将会迎来更大机遇，实现持续发展。

本期银行业快讯以截至2019年6月末的半年度业绩为基础，将调研范围扩展至50家A/H股上市银行，占中国商业银行总资产的82.09%和净利润的87.46%。按照资产规模和经营特点，报告将50家银行划分为6家大型商业银行、9家股份制商业银行以及35家城市商业银行及农村商业银行(以下简称“城农商行”)进行归类分析。

2019年上半年，中国上市银行经营状况整体稳健，50家银行实现净利润9912.27亿元，同比增长7.60%。其中，大型商业银行的净利润增幅超过5%，增速略有放缓，股份制商业银行净利润增幅超过10%，城农商行呈现出较明显的地域分化。

从总资产收益率看，大型商业银行略有下降，股份制商业银行和城农商行稳中有升。净资产收益率方面，大型商业银行和股份制商业银行持续下降城农商行有所增长。净利差和净息差方面，大型商业银行出现收窄，股份制商业银行有所扩大，城农商行出现反弹。

普华永道中国北方区金融业主管合伙人朱宇分析认为：“利息净收入增加、手续费净收入回升，以及其他非息业务增长，促进了上市银行的整体利润增长。可以看到，在净利润增速回升的同时，上市银行的净资产收益率(ROE)出现了下行迹象。值得注意的是，央行推出的贷款市场报价利率(LPR)机制的着力点是要培养更加市场化的贷款利率基准，9月份一系列降准操作旨在进一步引导贷款利率下行，进一步支持实体经济。当前银行贷款利率上升，推升贷款成本，说明传导机制还需更加通畅。”

截至2019年六月末，中国上市银行资产增速较上年末提高5.83%，资产结构中超过八成为贷款和投资。贷款总体规模延续2018年的趋势继续增加，在大型商业银行和股份制商业银行的资产占比超过一半，在城农商行的资产占比达到43%，首次超过投资(40%)。

报告显示，大型及股份制银行在信贷质量方面相对稳定，城农商行面临挑战。截至2019年六月末，大型商业银行不良贷款余额为9232.46亿元，较上年末增长2.32%，不良贷款率与逾期贷款率持续下行，不良贷款与逾期贷款剪刀差进一步收窄。股份制商业银行不良贷款余额增长3.84%至4146.76亿元，不良贷款率与逾期贷款率均持续下降，但两者差距仍然较大， 差距维持在2018年末的水平。城农商行不良贷款余额为1752.08亿元，较上年末增长17.07%，不良贷款率与逾期贷款率呈上升趋势，不良贷款与逾期贷款剪刀差扩大，信贷风险暴露持续显现。

普华永道中国金融服务合伙人王伟表示：“当前中国上市银行的信贷资产质量指标趋向平稳，总体而言，不良贷款率与逾期贷款率均有所下降，这是向好的一面。除此之外应该看到，信贷资产质量在不同类别的银行和地区仍然存在差异，部分银行的信贷资产质量风险持续暴露，防范系统性金融风险依然是当务之急。”

随着普惠金融在我国金融体系中的重要性不断攀升，各商业银行对小微企业的信贷投放持续增长。根据中国银保监会的统计，截至2019年二季度末，银行业金融机构普惠型小微企业贷款余额达到10.696万亿元。

普华永道中国金融服务合伙人邹彦表示：“为进一步响应国家发展普惠金融的战略部署，上市银行正在积极探索普惠金融服务模式，呈现出经营专门化、资金专用化、产品线上化、风控专门化的特点，推出了品类繁多、各具特色的创新型小微企业服务。未来，银行需要进一步优化风险监控，提升普惠金融风险控制，有效规避小微企业风险管理成、高效率低的问题，着力打造普惠金融可持续业务发展模式。”

2019年上半年，上市银行的负债总额为176.13万亿元，较去年末增加5.94%，客户存款是负债增长的主要驱动因素，较上年末增加7.75%，占总负债增量的96.65%。随着整体盈利状况的提升，上市银行获得一定内源性资本补充，并通过发行永续债、优先股和二级资本债等多种方式补充资本。

“面对复杂多变的国内外宏观经济形势，上市银行的表现令人鼓舞。为实现持续稳健的经营，上市银行需要居安思危，积极探索外源性资本补充渠道，加强负债成本管理，持续控制信用风险，努力盘活不良贷款。随着中国的对外开放步入新阶段，外资银行应把握全面开放的政策机遇，深度参与中国经济发展，协助我国产业升级，深度融入全球化经济体系。”朱宇总结说。