新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
3月18日,七一二发布2020年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2020年全年营业收入为26.96亿元,同比增长25.95%;归母净利润为5.23亿元,同比增长51.48%;扣非归母净利润为5.01亿元,同比增长55.14%;基本每股收益0.68元/股。
公司自2018年1月上市以来,已经现金分红3次,累计已实施现金分红为1.39亿元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利1元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对七一二2020年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为26.96亿元,同比增长25.95%;净利润为5.23亿元,同比增长51.48%;经营活动净现金流为8.04亿元,同比增长263.35%。
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动25.95%,销售费用同比变动-7.12%,销售费用与营业收入变动差异较大。
项目201812312019123120201231营业收入(元)16.26亿21.41亿26.96亿销售费用(元)5468.86万6201.05万5759.32万营业收入增速9.45%31.69%25.95%销售费用增速24.59%13.39%-7.12%二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为48.12%,同比增长3.29%;净利率为19.4%,同比增长20.27%;净资产收益率(加权)为18.9%,同比增长31.52%。
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为56.3%,同比增长5.86%;流动比率为1.61,速动比率为0.86;总债务为6.51亿元,其中短期债务为5.51亿元,短期债务占总债务比为84.63%。
从财务状况整体看,需要重点关注:
• 资产负债率持续增长。近三期年报,资产负债率分别为52.39%,53.19%,56.3%,变动趋势增长。
项目201812312019123120201231资产负债率52.39%53.19%56.3%• 流动比率持续下降。近三期年报,流动比率分别为1.71,1.67,1.61,短期偿债能力趋弱。
项目201812312019123120201231流动比率(倍)1.711.671.61从短期资金压力看,需要重点关注:
• 现金比率小于0.25。报告期内,现金比率为0.22,现金比率低于0.25。
项目201812312019123120201231现金比率0.380.190.22• 现金比率持续下降。近三期年报,现金比率分别为0.35、0.29、0.22,持续下降。
项目201812312019123120201231现金比率0.350.290.22从资金管控角度看,需要重点关注:
• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为8亿元,短期债务为5.5亿元,公司利息收入/货币资金平均比值为0.445%,低于1.5%。
项目201812312019123120201231货币资金(元)5.28亿5.3亿7.98亿短期债务(元)6.24亿6.54亿5.51亿利息收入/平均货币资金0.6%0.59%0.45%• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为0.2亿元,较期初变动率为172.81%。
项目20191231期初预付账款(元)799.23万本期预付账款(元)2180.39万• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期年报,预付账款/流动资产比值分别为0.13%、0.17%、0.36%,持续增长。
项目201812312019123120201231预付账款(元)515.68万799.23万2180.39万流动资产(元)40.45亿47.48亿60.49亿预付账款/流动资产0.13%0.17%0.36%• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长172.81%,营业成本同比增长22.34%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目201812312019123120201231预付账款较期初增速-49.81%54.99%172.81%营业成本增速18.26%30.34%22.34%• 其他应收款变动较大。报告期内,其他应收款为0.3亿元,较期初变动率为88.87%。
项目20191231期初其他应收款(元)1388.33万本期其他应收款(元)2622.13万• 应付票据变动较大。报告期内,应付票据为3.8亿元,较期初变动率为67.08%。
项目20191231期初应付票据(元)2.28亿本期应付票据(元)3.81亿• 其他应付款变动较大。报告期内,其他应付款为0.1亿元,较期初变动率为39.57%。
项目20191231期初其他应付款(元)798.24万本期其他应付款(元)1114.11万四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为1.81,同比增长9.35%;存货周转率为0.54,同比增长0.63%;总资产周转率为0.44,同比增长4.06%。
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