记者|陈靖

从严监管之下，因公司债券业务违规而吃“罚单”的券商数量正在增加。

9月30日晚间，粤开证券、国海证券分别在股转公司和深交所发布公告称，因在开展胜通集团发行债券承销业务工作期间涉嫌未勤勉尽责，被证监会立案调查。

粤开证券表示，上述事项并未对经营活动和财务状况造成重大影响，目前公司经营情况和财务状况稳定。

国海证券表示，将积极配合证监会的相关工作，同时严格按照监管要求来履行信息披露义务，目前公司经营情况正常。

此前，胜通集团因在2013-2017年年度报告等文件存在虚假记载，被中国证监会立案调查及行政处罚。根据胜通集团7月30日收到的《行政处罚决定书》，该事项涉及多家承销机构。

近年来，债券市场爆发式增长，使得多家券商多个业务条线“踩雷”。本次牵连的胜通集团是一家山东东营的大型民企，在9月17日证监会通报的债券市场四大类违法违规行为中已有提及。

公开资料显示，胜通集团主营业务为钢帘线和化工业务，于2019年3月申请破产。当时胜通集团的总负债为274亿元，债权人多达378家。其中，“16胜通01”等多只债券的承销商为国海证券和粤开证券。而中泰证券资管、国盛证券资管、长城证券资管等多家券商“踩雷”，中泰证券因此还担任了胜通集团债委会成员之一。

证监会指出，近年来，债券市场相关违法违规行为主要表现为四种形式，严重扰乱债券市场秩序。

一是通过篡改报表、虚构业务等财务造假手段粉饰公司业绩。如胜通集团通过制作虚假的财务账套、直接修改审计后的合并报表等方式连续五年将亏损披露为盈利，累计虚增利润总额119亿元；华晨集团通过出售股权的方式累计虚增归属于母公司所有者的净利润近26亿元，并以虚假申报文件骗取公开发行公司债券核准。

二是对于影响公司偿债能力的重大信息披露存在虚假记载、重大遗漏。如华晨集团未按规定披露提前偿还部分企业欠款及向相关企业转让所持有的上市公司股权等事项；永煤控股未如实披露货币资金受限情况及股权质押等事项；宁夏远高未披露公司向法院申请破产重整等情况。

其中，招商证券在华晨集团案件中“中招”。根据上交所对招商证券的警示函，经查，招商证券在承销并担任“华晨汽车集团控股有限公司2017年非公开发行公司债券（第二期）”受托管理人期间，存在未能及时履行受托管理人信息披露职责、未能有效履行受托管理人信用风险管理职责等违规行为。

三是中介机构未勤勉尽责，风险识别、评估及应对程序不到位。如五洋建设欺诈发行债券案中，德邦证券未按规定对应收账款等重要风险问题履行充分的核查程序，大信会计师事务所未获取充分、适当的审计证据，未及时调整项目风险级别并进一步追加审计程序。

四是未按规定使用募集资金、公司内控失范。如富贵鸟擅自改变募集资金用途，使用募集资金购买短期银行理财产品；神雾集团可交换债资金用途与约定不符。

神雾环保也让许多券商蒙受巨额损失，如山西证券因与神雾集团的股票质押式回购纠纷而被动获得神雾环保股票，甚至被动举牌。而之后神雾环保继续跌跌不休直至退市，山西证券蒙受了巨额损失。