中介机构信披风险警示榜发布 47家上榜

作者： 杜卿卿 周楠

[ 在科创板两周年之际，第一财经推出《中国A股市场中介机构信披风险警示榜（2020-2021）》，根据证监会及各地证监局的公开处罚（限2020年7月1日至2021年6月30日期间披露的处罚决定），对券商、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等四大类中介机构分制榜单，揭示风险，发挥督促作用。 ]

[ 统计期间内，有15家券商、24家会计师事务所、1家律所、7家评估机构上榜。 ]

[ 可以看到，最近一年审计机构数量偏多、处罚偏重，表现相对较差。 ]

2021年7月22日，科创板开市两周年。两年前，与之一同落地的还有股票发行注册制。目前注册制正在从增量走向存量，向全市场逐步推广实施。

两年间，伴随注册制改革深化，中介机构归位尽责的要求逐步提高。7月9日，证监会专门下发《关于注册制下督促证券公司从事投行业务归位尽责的指导意见》，对相关工作做出全面部署和安排。

在科创板两周年之际，第一财经推出《中国A股市场中介机构信披风险警示榜（2020-2021）》，根据证监会及各地证监局的公开处罚（限2020年7月1日至2021年6月30日期间披露的处罚决定），对券商、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等四大类中介机构分制榜单，揭示风险，发挥督促作用。

统计期间内，有15家券商、24家会计师事务所、1家律所、7家评估机构上榜。

对比同期，在《中国A股市场中介机构信披风险警示榜（2019-2020）》统计期间内，有12家券商、5家会计师事务所、2家律所、15家评估机构上榜。

可以看到，最近一年审计机构数量偏多、处罚偏重，表现相对较差。

券商方面，处罚最重的是广发证券。因康美药业巨额财务造假，广发证券也为此付出代价。2020年7月10日，证监会对康美药业保荐机构广发证券采取了暂停保荐资格、暂不受理债券承销等监管措施。

处罚最多的是海通证券，涉中技桩业、新绿食品、四方光电等项目。

统计期间内有24家会计师事务所被处罚，处罚数量较多，且多家会计师事务所多个项目被罚。

瑞华、正中珠江、亚太（集团）、兴华、中兴财光华、天职国际、立信、大信、大华等多家机构，在上述统计时段被罚次数均逾两次。

其中，大华、立信在近一年内均被罚高达5次。

处罚措施多为被出具警示函或监管谈话，也有部分会计师事务所被采取的处罚措施较为严厉。例如，立信、大华、中审华曾被没收业务收入并罚款。

统计期间内，律师事务所表现相对较好，仅有1家律所被处罚。

统计期间内，有7家评估机构被处罚，涉及北京北方亚事、北京天健兴业、银信资产评估等。上述7家均被采取了出具警示函的监管措施。

中介机构诚实守信、勤勉尽责是解决上市公司与广大投资者之间信息不对称的重要制度安排。证券公司、律师事务所等各类中介机构严格履行核查验证、专业把关的法定职责，能有力提升上市公司信息披露质量。

在股票发行注册制时代，中介机构及其从业人员应更好依法履行职责，维护资本市场健康发展秩序，保护广大中小投资者合法权益。